利益計画とキャッシュフロー計画

まず、利益計画を立てる。

ここでは変動費と固定費に分けて立てることが大切。

年間と、少なくとも月次で時系列。

キャッシュフローは大丈夫か。

資金ショートをしないか。

ポイントは、利益計画での減価償却。

そして一番漏らしてはいけないポイントが、

利益計画に入っていないデータ。

借入の返済。

売上の入金サイト。

仕入の支払いサイト。

利益計画に表れない売上原価に含まれない在庫の増減。